(Nếu bạn chưa từng nộp thuế như một "tác giả" nhưng muốn, trước tiên hãy đọc điều này để xem liệu những nỗ lực viết của bạn có đủ điều kiện như một doanh nghiệp hay không, trái ngược với sở thích.)
Tất nhiên, các quy tắc lưu trữ hồ sơ chung của IRS áp dụng ở đây.
Lưu biên nhận, lưu ý tên của khách trong bữa ăn hoặc sự kiện và đảm bảo nêu rõ mục đích kinh doanh của chi phí và đảm bảo kiểm tra lại các giả định với người khai thuế đã nộp của bạn. Bằng cách đó, nếu bạn được IRS kiểm tra, bạn sẽ có một hồi ức rõ ràng và xác nhận các khoản khấu trừ kinh doanh hợp pháp của bạn.
Tác giả có thể khấu trừ nhà thầu sách trả tiền, người tự do và phí đại lý
Bạn có trả tiền cho một freelancer biên tập để chỉnh sửa bản thảo của mình không? Bạn có phải trả một nghệ sĩ đồ họa để thiết kế áo khoác sách của bạn không? Các nhiếp ảnh gia, nhà minh họa, người sao chép - phí được trả cho các nhà thầu phát triển sách được khấu trừ thuế, cũng như chi phí của các dịch vụ bên ngoài, chẳng hạn như nhà xuất bản tự do, nhà phát triển trang web cho tác giả hoặc nhà sản xuất video cho đoạn giới thiệu sách trực tuyến của bạn.
Các tác giả văn học gửi tác giả kiểm tra tiền bản quyền của họ trong năm với lệ phí phần trăm cơ quan đã khấu trừ ra khỏi thu nhập của họ, và cuối năm một mẫu 1099-MISC một tác giả nhận được từ cơ quan của mình sẽ phản ánh điều đó.
Nếu đó là sự thật trong trường hợp của bạn, tất nhiên, bạn sẽ không yêu cầu lệ phí đại lý như một khoản khấu trừ, bởi vì họ đã được khấu trừ từ thu nhập của bạn. Yêu cầu họ hai lần sẽ được tăng gấp đôi.
Mẹo Thuế Tác giả: Nếu bạn thanh toán cho bất kỳ nhà thầu độc lập hoặc freelancer nào trên 600 đô la cho dự án sách của mình, bạn cần gửi cả nhà thầu và IRS Biểu mẫu 1099-MISC (giả sử bạn không giữ lại bất kỳ khoản thuế nào từ nhà thầu hoặc của freelancer phí).
Những gì đủ điều kiện như là một "Bữa ăn và giải trí" Chi phí?
Hầu hết các chi phí ăn uống và giải trí liên quan đến nghề nghiệp của bạn với tư cách là tác giả được khấu trừ ở mức 50%, miễn là sự kiện có mục đích kinh doanh rõ ràng, bạn lưu giữ hồ sơ thảo luận và bạn nhận biên lai cho bất kỳ thứ gì trên 75 đô la. Điều đó có nghĩa là nếu bạn đang trả tiền cho bữa ăn trưa với một chủ đề phỏng vấn cho cuốn sách của bạn, hoặc đang ăn trưa với nhà báo tự do của bạn để thảo luận về chiến lược chiến dịch công khai sách , một nửa chi phí được khấu trừ thuế.
Tuy nhiên, IRS cho phép khấu trừ 100% "nếu bạn cung cấp các bữa ăn, giải trí hoặc các phương tiện giải trí cho công chúng như một phương tiện quảng cáo hoặc quảng bá thiện chí trong cộng đồng. Ví dụ, không phải chi phí tài trợ cho chương trình truyền hình hoặc radio hay chi phí phân phối thực phẩm và đồ uống miễn phí cho công chúng nói chung phải chịu giới hạn 50%. ”(1)
Mẹo thuế của tác giả: Nếu bạn đã thuê không gian và tổ chức một buổi đọc sách công khai cho cuốn tiểu thuyết mới của mình, chi phí thuê cơ sở và thanh toán cho người cung cấp dịch vụ có thể được khấu trừ 100%, vì mục đích của sự kiện là quảng cáo và quảng bá cuốn sách mới phát hành.
Chi phí quảng cáo của tác giả
Danh mục "Quảng cáo" của Lịch C được sử dụng rộng rãi để bao gồm nhiều mục chi phí trong kế hoạch tiếp thị và công khai sách của bạn liên quan đến việc quảng bá bản thân và văn bản của bạn.
Một số ví dụ về mục Quảng cáo dành riêng cho tác giả là:
- Quảng cáo - phí thiết kế, sáng tạo và vị trí hoặc phương tiện in (báo hoặc tạp chí), truyền hình hoặc quảng cáo trên Internet. Điều này bao gồm phí trả cho mỗi lần nhấp chuột hoặc vị trí trả phí trong danh mục có liên quan đến sách của bạn (ví dụ: có sách của bạn được liệt kê trong danh mục hoặc danh sách bán buôn sách của Ingram hoặc Baker và Taylor).
- Xây dựng thương hiệu và thiết kế logo - cho bạn với tư cách là tác giả để thiết lập giao diện dễ nhận biết nhằm mục đích thu hút độc giả vào sách hoặc chuỗi sách của bạn.
- Tờ rơi, tài liệu quảng cáo, bưu phẩm, danh thiếp - cho những lần xuất hiện công khai của bạn, như bài đọc hoặc bản hợp đồng sách tại một liên hoan sách . Bạn có thể khấu trừ chi phí thiết kế, in ấn và phân phối.
- Các mặt hàng hoặc quà tặng khuyến mãi (một số ví dụ có thể là dấu trang, túi sách quảng cáo cho sách của bạn hoặc thiết kế áo khoác sách , áo phông, bút, miếng đệm, v.v.)
- Biển báo (ví dụ: để thông báo việc ký sách của bạn ) và hiển thị chi phí. Điều này có thể bao gồm các biểu ngữ, áp phích — thậm chí một bảng quảng cáo nếu bạn có ngân sách cho nó!
- Chi phí trang web - bao gồm thiết kế và phát triển trang web tác giả của bạn, cũng như phí lưu trữ hàng tháng hoặc hàng năm.
- Bản tin - nếu bạn thanh toán một dịch vụ bản tin như (chẳng hạn như Constant Contact hoặc MailChimp) để gửi các bản tin cho độc giả của bạn, lệ phí hàng tháng được khấu trừ thuế.
Mẹo thuế tác giả: Nếu bạn là tác giả tự xuất bản đã trả phí trọn gói để xuất bản và quảng bá sách của mình, hãy đảm bảo bạn kiểm tra xem các mục quảng cáo có được bao gồm trong gói của bạn hay không. Tùy thuộc vào trạng thái thuế của bạn, bạn có thể phá vỡ chi phí của các phí quảng cáo này để bao gồm chúng trong các khoản khấu trừ C của bạn.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Bài viết này nhằm cung cấp thông tin tổng quát về thông tin thuế có thể áp dụng cho người viết và cung cấp cho người đọc một điểm vào để họ có thể nghiên cứu thêm. Mặc dù mọi nỗ lực đã được thực hiện để đảm bảo thông tin trong bài viết này là chính xác tại thời điểm nó được viết, hướng dẫn trang web Xuất bản sách là một nhà văn — không phải chuyên gia về thuế. Do đó, bất kỳ ai nộp thuế của họ nên tham khảo ý kiến người khai thuế đủ điều kiện hoặc chuyên gia về thuế để cập nhật thuế liên bang và thuế thu nhập và thuế bán hàng và các chi tiết cụ thể khác về cách áp dụng các quy tắc này cho từng trường hợp thuế.
Đối với các tài nguyên IRS cụ thể liên quan đến các chủ đề được đề cập trong bài viết này, hãy tham khảo Ấn bản IRS 334 (2012), Hướng dẫn về thuế dành cho doanh nghiệp nhỏ
Lưu ý: Thông tin chung trong bài viết này không được sử dụng để tránh bất kỳ hình phạt thuế nào có thể bị IRS thu (xem quy định của Bộ Tài chính 230 quy định đối với điều khoản cụ thể).
Đọc một số gợi ý chung về lưu giữ hồ sơ thuế tốt cho các doanh nghiệp nhỏ.