Cách IRS tạo nên sự khác biệt và ý nghĩa của nó đối với thuế của bạn
Kiếm tiền với tư cách là một tác giả không hề dễ dàng và thậm chí cả các tác giả bán chạy nhất cũng khuyên bạn không nên bỏ công việc ban ngày của mình . Trong khi nhiều người đam mê viết và mong muốn kiếm sống, không phải mọi tác giả sách đều có thể tuyên bố là chuyên nghiệp - "vì lợi nhuận" - trong những con mắt quan trọng nhất của IRS.
Dưới đây là một số nguyên tắc.
Hobbyist vs. Pro Tác giả
IRS tạo ra sự khác biệt quan trọng giữa các tác giả độc quyền (và tất cả những người có sở thích khác), những người làm nghề thủ công bằng nghề chứ không phụ thuộc vào công việc viết của họ để kiếm sống.
Bạn được coi là một chuyên gia nếu viết của bạn tạo ra lợi nhuận trong ít nhất ba trong năm năm thuế cuối cùng, bao gồm cả năm hiện tại. Nếu tác giả sách của bạn không chứng minh là nỗ lực vì lợi nhuận thì không thể sử dụng khoản lỗ từ việc viết của bạn để bù đắp thu nhập khác cho mục đích thuế (nghĩa là, nếu bạn không thể chứng minh mình là một khoản khấu trừ chuyên nghiệp, không thể cho phép vượt quá tổng doanh thu cho hoạt động.)
Tất nhiên, nhiều tác giả sách tự xuất bản muốn tạo ra lợi nhuận và trở nên chuyên nghiệp (như Donna Fasano ), nhưng không phải ai cũng vậy. Vì lý do đó, viết là một trong những ngành nghề mà IRS coi là đáng xem xét kỹ lưỡng hơn vì sự theo đuổi và hấp dẫn tiềm năng của họ như là những lời nói thay vì lời hát.
(Những người khác bao gồm nuôi ngựa và chó, thuê du thuyền, cho thuê máy bay, cờ bạc, nhiếp ảnh, câu cá, nuôi, thu thập tem ... và bowling).
Quy tắc mất quyền sở hữu đối với tác giả
Về cơ bản, những gì được gọi là "quy tắc mất sở thích" không chính thức tách riêng người chơi cá khỏi những thuận lợi. Ngoài 3-năm-of-5-năm lợi nhuận, các yếu tố sau (chú thích từ IRS) có thể giúp bạn xác định xem văn bản của bạn có thể được coi là "vì lợi nhuận" hay là một sở thích trong con mắt của chính phủ (1):
- "Thời gian và nỗ lực đưa vào văn bản của bạn có cho thấy một ý định tạo ra lợi nhuận không?" Một công việc toàn thời gian trong ngày của công ty yêu cầu bạn cam kết 35 giờ hoặc hơn cho nó - một cái gì đó để suy nghĩ về khi xem xét yêu cầu bồi thường của bạn "của nhà văn chuyên nghiệp" giờ. (Nếu bạn muốn nghe như thế nào một nhà văn chuyên nghiệp lâu năm dành nhiều giờ của mình, đọc cuộc phỏng vấn cuộc đời của nhà văn này với Gina Barreca).
- "Bạn có phụ thuộc vào thu nhập từ hoạt động này không?" Hãy thực tế ở đây: nếu tiền thuê nhà của bạn là 1.000 đô la một tháng và trong hai năm qua, tổng thu nhập bằng văn bản từ tiền bản quyền sách điện tử dao động khoảng 25 đô la trong cùng khoảng thời gian, bạn sẽ không yêu cầu hợp pháp rằng bạn phụ thuộc vào thu nhập đó.
- "Nếu có tổn thất, chúng có phải là do hoàn cảnh ngoài tầm kiểm soát của bạn hay chúng xảy ra trong giai đoạn khởi nghiệp của doanh nghiệp?" Phần trước của câu hỏi có thể được hiểu là: bạn có thể kiếm được lợi nhuận không vì các yếu tố trong thị trường sách? Nếu bạn là một nhà văn trong "bắt đầu", chứ không phải là một hobbyist, bạn có nhiều năm để hiển thị một lợi nhuận (xem bên dưới).
- "Bạn đã thay đổi phương thức hoạt động để cải thiện khả năng sinh lời chưa?" Nói cách khác, nơi viết của bạn là có liên quan, nếu lợi nhuận của bạn ít hơn những gì bạn muốn, bạn có suy nghĩ như một doanh nhân và cố gắng cải thiện thu nhập của bạn bằng cách thay đổi cách bạn hoạt động? Có lẽ điều đó có nghĩa là chi tiêu tiền để tạo ra một blog đa tác giả , hoặc trả tiền cho ai đó để tạo ra một kế hoạch tiếp thị nội dung , hoặc tăng thêm thu nhập của bạn bằng cách cố gắng để có được nhà tài trợ cho blog của bạn.
- "Bạn có kiến thức cần thiết để thực hiện hoạt động như một doanh nghiệp thành công không?" Là một tác giả sách chuyên nghiệp, giống như bất kỳ doanh nghiệp nào, đều phức tạp và đầy thử thách. Bạn biết bao nhiêu về việc điều hành doanh nghiệp đó? Bạn có chạy nó như một doanh nghiệp, giữ hồ sơ, giữ một mắt để lợi nhuận?
- "Bạn đã kiếm được lợi nhuận trong các hoạt động tương tự trong quá khứ chưa?" Nếu bạn có một cuốn sách thành công dưới vành đai của bạn - hoặc thậm chí là một loạt các bài báo trong ấn phẩm trả tiền - đó là một yếu tố dự báo rằng bạn là một người chuyên nghiệp.
- "Việc viết của bạn có tạo ra lợi nhuận trong một vài năm không?" IRS đang tìm kiếm hoạt động bền vững và lợi nhuận để cho thấy bạn là một người chuyên nghiệp chứ không phải là một dabbler nghiệp dư.
Tất nhiên, những người có sở thích hôm nay có thể là các chuyên gia của ngày mai. Nếu bạn thực sự khao khát trở thành một tác giả sách chuyên nghiệp nhưng không hoàn toàn làm cho việc cắt bỏ định nghĩa của IRS, hãy tận tâm.
Tiếp tục cắm vào văn bản của bạn và ghi nhớ các yếu tố bạn cần phát triển để trở thành một "chuyên nghiệp".
Đọc thêm về Thuế và Tác giả sách , bao gồm cả sự kiện thuế bán hàng cho tác giả tự xuất bản.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Bài viết này nhằm cung cấp thông tin tổng quát về thông tin thuế có thể áp dụng cho người viết và cung cấp cho người đọc một điểm vào để họ có thể nghiên cứu thêm. Mặc dù mọi nỗ lực đã được thực hiện để đảm bảo thông tin trong bài viết này là chính xác tại thời điểm nó được viết, hướng dẫn trang web Xuất bản sách là một nhà văn - không phải là chuyên gia về thuế. Do đó, bất kỳ ai nộp thuế của mình nên tham khảo ý kiến người khai thuế đủ điều kiện để biết luật thuế được cập nhật và thông tin cụ thể hơn về cách các quy tắc này có thể áp dụng cho từng trường hợp thuế riêng lẻ.
Sau đây là các tài nguyên IRS cụ thể về các chủ đề được đề cập trong bài viết này, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc nghiên cứu các vấn đề thuế cá nhân.
(1) Mã doanh thu nội bộ Mục 183 (Các hoạt động không được tham gia vì lợi nhuận), như được mô tả trong FS-2008-23
(2) Ấn phẩm IRS 970 - Lợi ích về thuế cho giáo dục
Lưu ý: Thông tin chung trong bài viết này không được sử dụng để tránh bất kỳ hình phạt thuế nào có thể bị IRS thu (xem quy định của Bộ Tài chính 230 quy định đối với điều khoản cụ thể).