Các vấn đề duy nhất cần lưu ý
Từ việc lưu giữ hồ sơ để giải mã ý nghĩa của "ngoại lệ" thành quy tắc thuế quan trọng, đây là một loạt các vấn đề liên quan đến thuế có thể ảnh hưởng đến những người viết sách - cùng với các liên kết đến các bài viết bổ ích liên quan đến thuế tác giả sách.
Viết sách: Sở thích hoặc nghề nghiệp?
Sự khác biệt "sở thích so với lợi nhuận" cho tác giả rất quan trọng đối với báo cáo thuế của bạn.
Bởi vì công việc của một tác giả sách không nhất thiết là "ổn định", có một nguồn thu nhập và dòng thu nhập, một số năm có thể sinh lợi nhiều hơn những người khác - một số năm, không hề. Ngoài ra, với sự gia tăng của các tác giả tự xuất bản - nhiều người trong số họ nhìn thấy ít nhất một số thu nhập từ công việc của họ - nó trở thành một chút khó hiểu.
Khả năng sinh lời là yếu tố then chốt trong cách Sở Thuế vụ xác định liệu bạn có thể yêu cầu hợp pháp các chi phí của công việc viết của bạn như là chi phí kinh doanh hay không. Nếu bạn chưa biết chắc chắn, điều quan trọng là phải nhận thức được cách IRS tạo ra sự khác biệt giữa việc bạn là một nhà văn sở thích hay tác giả chuyên nghiệp.
Tìm hiểu về các thông số IRS liên quan đến "hobbyist vs. for profit" có thể ảnh hưởng đến bạn như một tác giả. (1)
Nhà văn và thuế: Ngoại lệ quan trọng
Nghề nghiệp của "tác giả tự do" hơi khác một chút so với hầu hết những người khác trong con mắt của chính phủ Hoa Kỳ - ít nhất là tận dụng các chi phí trên tờ khai thuế liên quan.
Các quy tắc viết hoa thống nhất yêu cầu hầu hết người đóng thuế phải đối chiếu chi phí với thu nhập liên quan đến chi phí trong năm thuế. Tuy nhiên, kể từ năm 1988 các nhà văn (và các nghệ sĩ khác, chẳng hạn như nhiếp ảnh gia) được ngoại trừ từ quy tắc này. Điều đó có nghĩa là, nếu bạn đang làm việc trong một dự án sách dài (chẳng hạn như tiểu sử của Tổng thống Hoa Kỳ), bạn được phép khấu trừ các chi phí liên quan đến cuốn sách đó (nói, du lịch để nghiên cứu) trong năm phát sinh thay vì trong năm bạn nhận được thu nhập.
(2)
Khoản khấu trừ thuế tiêu biểu cho tác giả
Dấu trang, các bên khởi động, triển lãm thương mại Book Expo America (BEA) , phí thành viên cho Guild của tác giả - đó chỉ là một vài trong số các chi phí kinh doanh mà tác giả sách có thể phải chịu. Trong khi bạn thu thập và tổ chức biên lai - hoặc thiết lập hệ thống tổ chức mới cho năm thuế sắp tới - tìm hiểu về một số chi phí cụ thể, thường được khấu trừ của tác giả, vì vậy bạn có thể nhớ lập kế hoạch hoặc và / hoặc giữ hồ sơ thích hợp cho họ.
Thanh toán thuế bán hàng cho sách tự xuất bản
Thuế thu nhập không phải là thuế duy nhất mà các tác giả tự xuất bản cần phải lo lắng. Nếu bạn là một tác giả tự xuất bản và đôi khi bán sách của riêng mình, bạn có thể cần phải thu thập và thanh toán thuế bán hàng của tiểu bang.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Bài viết này nhằm cung cấp thông tin tổng quát về thông tin thuế có thể áp dụng cho người viết và cung cấp cho người đọc một điểm vào để họ có thể nghiên cứu thêm. Mặc dù mọi nỗ lực đã được thực hiện để đảm bảo thông tin trong bài viết này là chính xác tại thời điểm nó được viết, hướng dẫn trang web Xuất bản sách là một nhà văn — không phải chuyên gia về thuế. Do đó, bất kỳ ai nộp thuế của họ nên tham khảo ý kiến người khai thuế đủ điều kiện hoặc chuyên gia về thuế để cập nhật thuế liên bang và thuế thu nhập và thuế bán hàng và các chi tiết cụ thể khác về cách áp dụng các quy tắc này cho từng trường hợp thuế.
Sau đây là các tài nguyên IRS cụ thể về các chủ đề được đề cập trong bài viết này, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc nghiên cứu các vấn đề thuế cá nhân.
(1) Mã doanh thu nội bộ Mục 183 (Các hoạt động không được tham gia vì lợi nhuận), như được mô tả trong FS-2008-23
(2) IRS Doanh nghiệp nhỏ và Trung tâm thuế tự kinh doanh lại: Thời gian viết hoa của chi phí trực tiếp và gián tiếp
(3) Ấn phẩm IRS 334 Hướng dẫn Thuế dành cho Doanh nghiệp Nhỏ
Lưu ý: Thông tin chung trong bài viết này không được sử dụng để tránh bất kỳ hình phạt thuế nào có thể bị IRS thu (xem quy định của Bộ Tài chính 230 quy định đối với điều khoản cụ thể).