Pro bono dịch vụ đề cập đến công việc thực hiện hoặc cung cấp miễn phí để hưởng lợi một nguyên nhân hoặc vì lợi ích của công chúng nói chung. Một số chi phí cho việc thực hiện dịch vụ pro bono được khấu trừ thuế, nhưng nhiều người không được hưởng.
Mặc dù hầu hết mọi người nghĩ về dịch vụ pháp lý, dịch vụ pro bono cũng có thể là những thứ khác và nhiều loại chuyên gia khác tặng cho dịch vụ của họ miễn phí (kế toán, bác sĩ, v.v.).
IRS là một chút cầu kỳ về những gì tạo thành dịch vụ chuyên nghiệp và chỉ đơn giản là cung cấp một dịch vụ không có nghĩa là nó tạo thành công việc pro bono.
Điều quan trọng là phải phân biệt giữa việc quyên góp các dịch vụ chuyên nghiệp và đơn giản là tình nguyện và thời gian lao động vì giờ tình nguyện thường không được khấu trừ thuế. Bạn có thể tìm hiểu thêm về cách IRS phân biệt giữa dịch vụ pro bono và dịch vụ tình nguyện trong, Dịch vụ Are Bono Pro có giống như Dịch vụ tình nguyện không?
Khấu trừ thuế cho các dịch vụ Pro Bono
Đối với hầu hết các phần, bạn không thể khấu trừ lệ phí bạn thường sẽ tính phí cho dịch vụ của bạn như dịch vụ pro bono, nhưng bạn có thể khấu trừ cho một số chi phí đủ điều kiện trên tờ khai thuế thu nhập của bạn. Ví dụ: nếu bạn tính phí 150 đô la một giờ cho dịch vụ của mình, điều đó không nhất thiết có nghĩa là nếu bạn quyên góp hai giờ trong thời gian chuyên nghiệp của mình thì bạn có thể quay lại và khấu trừ $ 300 (trong hai giờ) từ thuế thu nhập của mình.
IRS công bố các tiêu chí sau đây để khấu trừ chi phí dịch vụ pro bono:
IRS.gov: "Mặc dù bạn không thể khấu trừ giá trị thời gian hoặc dịch vụ của bạn, bạn có thể khấu trừ các chi phí bạn phải gánh chịu trong khi quyên góp dịch vụ của bạn cho một tổ chức đủ điều kiện."
Bây giờ, điều này có vẻ rõ ràng, nhưng nó không phải lúc nào cũng đơn giản như vậy.
Ví dụ, nếu bạn trả cho một nhân viên 500 đô la cụ thể để tạo mẫu trang web cho tổ chức từ thiện, sau đó đưa mẫu đó cho tổ chức từ thiện miễn phí, bạn phải chịu chi phí hữu hình - 500 đô la đã trả cho nhân viên và có thể được khấu trừ thuế.
Trong hầu hết các trường hợp, bạn không thể yêu cầu khấu trừ giá trị dịch vụ của chính bạn hoặc chi phí theo giờ (tiền lương bạn trả cho chính mình), thực tế làm như vậy có thể kích hoạt kiểm toán. Giả sử bạn là một nhà tư vấn tiếp thị và bạn tặng 50 giờ cho một tổ chức từ thiện để giúp họ tiếp thị.
Thời gian chuyên nghiệp của bạn không được khấu trừ thuế. Nhưng chúng ta cũng phải nói rằng bạn phải đi du lịch từ thiện để gặp họ - chi phí liên quan đến du lịch có thể được coi là khoản khấu trừ thuế bởi vì đó là chi phí trực tiếp gắn liền với việc quyên góp các dịch vụ chuyên nghiệp của bạn.
Chi phí Pro Bono có thể được khấu trừ từ thuế thu nhập
Trước khi liệt kê các loại chi phí bạn có thể khấu trừ, hãy nhớ rằng tất cả các khoản khấu trừ pro bono cần phải đáp ứng hai tiêu chuẩn IRS:
- Các chi phí phải được phát sinh theo yêu cầu để thực hiện dịch vụ cho tổ chức; và
Các dịch vụ này chủ yếu phải có lợi cho tổ chức từ thiện chứ không phải người đóng thuế (nhưng cả hai đều có thể được hưởng lợi.)
Ví dụ về chi phí bạn có thể khấu trừ hoặc khấu trừ một phần, bao gồm chi phí vật tư cần thiết để cung cấp hoặc thực hiện dịch vụ trực tiếp hưởng lợi từ thiện; chi phí đi lại ; và các chi phí trực tiếp khác.
Để có bất kỳ loại khấu trừ từ thiện nào, bao gồm các khoản khấu trừ cho các dịch vụ pro bono, gánh nặng là về bạn, nhà tài trợ, để chứng minh một khoản quyên góp đã được thực hiện. Điều quan trọng là phải lưu tất cả các biên nhận và nhận biên nhận từ tổ chức từ thiện. Nếu bạn không thể chứng minh tất cả các chi phí, IRS có thể từ chối khấu trừ.
Chi phí Pro Bono bạn không thể khấu trừ
Thông thường, bạn không thể khấu trừ chi phí mua thiết bị. Ví dụ: bạn không thể khấu trừ mua máy tính để thiết lập hệ thống quản lý nhà tài trợ trừ khi bạn cũng đã trao máy tính cho tổ chức từ thiện. Và, bạn không thể khấu trừ chi phí của một máy bưu chính để thực hiện gửi thư hàng loạt hiệu quả hơn, nhưng bạn có thể khấu trừ chi phí bưu chính.
Cờ đỏ IRS
IRS thường sẽ từ chối các khoản khấu trừ trong đó một cá nhân hoặc doanh nghiệp mang lại lợi ích đáng kể hơn một tổ chức từ thiện.
Trong hầu hết các trường hợp, để yêu cầu khấu trừ phần trăm (các khoản đóng góp từ thiện dưới mọi hình thức không được khấu trừ 100%), bạn có thể cần phải yêu cầu thu nhập cho giá trị của công việc, mặc dù bạn không được trả tiền.
Không bao giờ cố gắng khấu trừ giá trị tiền mặt của các dịch vụ của bạn cho phí dịch vụ hoặc chuyên nghiệp mà không cần nói chuyện với một kế toán viên. Trong hầu hết các trường hợp, bạn sẽ không thể khấu trừ bất kỳ khoản phí nào như vậy.