Ai trả tiền bảo hiểm cho người khuyết tật?
Là một chủ nhân, quý vị có thể chọn thanh toán cho tình trạng khuyết tật ngắn hạn và bảo hiểm tàn tật dài hạn , đặt gánh nặng trả tiền khuyết tật cho nhân viên hoặc chia sẻ chi phí bảo hiểm.
Ngày càng có nhiều nhà tuyển dụng chọn chia sẻ chi phí bảo hiểm hoặc có nhân viên thanh toán chi phí bảo hiểm khuyết tật, một phần, cho các quy định IRS gần đây giúp dễ dàng thực hiện việc đó hơn.
Nếu bạn, với tư cách là chủ nhân, chọn trả phí bảo hiểm, nhân viên của bạn không bị đánh thuế trên số tiền bảo hiểm theo Bộ luật IRS Mục 106. Theo Bộ luật IRS Mục 125, nếu bạn chọn thay đổi chi phí cho nhân viên, họ sẽ trả phí bảo hiểm một cơ sở trước thuế thông qua các khoản khấu trừ lương. Đổi lại, nhân viên sẽ có thể thu thập tình trạng khuyết tật miễn thuế nếu họ đủ điều kiện cho khuyết tật.
Lựa chọn nào phù hợp với Công ty của bạn?
Không có sự lựa chọn phù hợp cho bất kỳ công ty nào. Một số công ty sẽ cung cấp cả kế hoạch tàn tật do chủ nhân trả tiền và kế hoạch tàn tật do nhân viên trả tiền. Điều này thường được gọi là lựa chọn thuế. Các công ty khác không cung cấp cho nhân viên sự lựa chọn và kết thúc lựa chọn kế hoạch mà họ hy vọng sẽ phù hợp nhất với nhân viên của họ.
Sự lựa chọn là của bạn.
Người sử dụng lao động chọn trả phí bảo hiểm giúp nhân viên tránh được chi phí bảo hiểm khuyết tật, nhưng nếu bất kỳ nhân viên nào bị khuyết tật, họ sẽ chịu trách nhiệm về thuế đối với bất kỳ thu nhập nào họ nhận được. Khi nhân viên thanh toán chi phí phí bảo hiểm khuyết tật của mình thông qua các khoản khấu trừ lương, trợ cấp tàn tật mà họ nhận được sẽ không bị đánh thuế nếu sau đó bạn bị vô hiệu.
Ngoài ra, bất kỳ chủ nhân nào muốn cung cấp cho nhân viên cơ hội đóng góp sau thuế và nhận trợ cấp tàn tật của họ trên cơ sở miễn thuế cần phải sửa đổi kế hoạch ăn uống tại Mục 125 và thông báo cho nhân viên.
Trong khi hầu hết các nhân viên đều muốn người chủ của họ trả chi phí bảo hiểm; có thể không phải là trường hợp họ nên đi ra ngoài về tình trạng khuyết tật. Chi phí cao cấp là tối thiểu nhưng khi bạn so sánh với chi phí thuế đối với thu nhập từ người khuyết tật, đó là chi phí sẽ được trả một cách vui vẻ, như được minh họa trong ví dụ bên dưới.
Thí dụ
Giả sử một nhân viên kiếm được 50.000 đô la một năm, nằm trong khung thuế 30% và có bảo hiểm tàn tật sẽ trả 60% tiền lương khi bị khuyết tật với mức phí bảo hiểm bằng 28 xu cho mỗi 100 đô la thu nhập của nhân viên.
Thu nhập trước khi mất khả năng thanh toán: 50.000 đô la
Thuế thu nhập: 15.000 đô la (Liên bang, Tiểu bang, FICA - 30%)
Net Take Home Pay: $ 35,000 mỗi năm (70%)
Nhà tuyển dụng trả tiền
- Disability Benefit (60%) $ 30,000 mỗi năm
Thuế: 9.000 đô la
Lợi ích ròng nếu được tính thuế: 21.000 đô la (60% tiền lương mang về nhà cũ)
Nhân viên trả tiền
- Trợ cấp khuyết tật (60%) $ 30,000 mỗi năm sau thuế
Phí bảo hiểm là 50.000 đô la: 140 đô la mỗi năm (50.000 đô la x 0,28 đô la / 100 đô la)
Lợi ích ròng nếu không bị tính thuế: 21.000 đô la (60% tiền lương mang về nhà cũ)
Trong ví dụ này, bạn có thể thấy khoản tiết kiệm của một cá nhân bị khuyết tật sẽ có nếu họ thanh toán chi phí bảo hiểm và tất cả các khoản thuế trên đó.
Tất nhiên, đối với những người không bị khuyết tật, họ sẽ trả thêm 140 đô la một năm trong ví dụ cụ thể này, nếu họ không bị khuyết tật. Đây là lý do tại sao nhiều công ty cung cấp cho nhân viên lựa chọn cách họ muốn trả phí bảo hiểm.