IRS không giải thích chi phí kinh doanh được khấu trừ thuế một cách dễ dàng. Nơi tốt nhất để tìm thông tin thuế là Sở Thuế vụ (IRS). Xét cho cùng, IRS viết các ấn phẩm thuế, tạo các biểu mẫu thuế và thực thi luật thuế. Nhưng IRS viết với giả định rằng mọi người đọc thông tin của họ đã có một sự hiểu biết cơ bản về các điều khoản thuế.
Trong trường hợp các chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết, các định nghĩa của IRS có chút u ám, do đó, ở đây, trong các điều khoản dễ hiểu, là thông tin về các khoản khấu trừ thuế mà bạn có thể thực hiện để sở hữu và điều hành một doanh nghiệp vì lợi nhuận.
Chi phí kinh doanh là gì?
Chi phí kinh doanh là chi phí liên quan đến việc điều hành một doanh nghiệp hiện có. Các chi phí liên quan đến việc bắt đầu một doanh nghiệp được khấu trừ là “chi phí vốn”. Nhiều, nhưng không phải tất cả các chi phí kinh doanh, đều được khấu trừ thuế nếu bạn điều hành doanh nghiệp của mình để kiếm lời.
Chi phí kinh doanh không bao gồm chi phí vốn, chi phí cá nhân hoặc chi phí được sử dụng để tính giá vốn hàng bán. Các chi phí này được liệt kê riêng trên các loại thuế của bạn.
Chi phí cho việc sử dụng kinh doanh nhà của bạn là chi phí chung (ví dụ, bảo hiểm, thế chấp hoặc tiền thuê nhà và hóa đơn tiện ích) vì chi phí có lợi cho cả doanh nghiệp lẫn chủ nhà. Các chi phí này được coi là chi phí kinh doanh nhưng được liệt kê riêng với chi phí kinh doanh khác, trên Biểu thuế IRS (Mẫu 1040): Lợi nhuận hoặc lỗ từ kinh doanh.
- Chi phí kinh doanh nào được khấu trừ thuế?
- Khấu trừ thuế kinh doanh - Tiết kiệm thuế doanh nghiệp của bạn
- Báo cáo chi phí kinh doanh khấu trừ thuế liên bang
- Làm thế nào để khấu trừ chi phí đi lại kinh doanh
Theo định nghĩa, chi phí kinh doanh phải là 'bình thường và cần thiết'
Từ khóa ở đây là “và”. Để được khấu trừ như một chi phí kinh doanh, chi phí phải là “thông thường” và “cần thiết.” Các chi phí thông thường và cần thiết cũng phải “hợp lý” hoặc IRS có thể không cho phép chi phí.
- Chi phí thông thường: Những thứ thường được sử dụng và được chấp nhận theo các tiêu chuẩn chung của ngành. Đó là, những thứ điển hình trong thương mại hoặc doanh nghiệp của bạn cần thiết để điều hành doanh nghiệp của bạn. Chi phí thông thường cũng cần thiết để khấu trừ chúng khỏi thuế doanh nghiệp của bạn.
- Chi phí cần thiết: Chi phí cho những thứ hữu ích và phù hợp trong việc điều hành thương mại hoặc doanh nghiệp của bạn. Các chi phí cần thiết không được khấu trừ thuế trừ khi chúng cũng là chi phí thông thường.
Ví dụ về Chi phí kinh doanh hợp lý, “thông thường và cần thiết”: Chi phí liên quan đến việc gửi bản tin, thẻ kỳ nghỉ hoặc các tài liệu quảng cáo khác được phân phối để quảng bá quan hệ khách hàng hoặc tạo doanh nghiệp mới.
Ví dụ về Chi phí kinh doanh “Không hợp lý”: Thanh toán 5.000 đô la cho rèm cửa thiết kế cho văn phòng nhà của bạn. Chi phí này sẽ không được coi là bình thường hoặc cần thiết.
- Chi phí giải trí kinh doanh
- Làm thế nào để khấu trừ chi phí bữa ăn và giải trí
Làm thế nào để xác định xem một chi phí kinh doanh là bình thường và cần thiết
Nếu bạn không chắc chắn nếu một chi phí là bình thường và cần thiết, hãy hỏi hai câu hỏi:
- Chi phí có liên quan trực tiếp đến việc điều hành doanh nghiệp không? Nếu chi phí cho lợi ích cá nhân chỉ đơn giản là làm cho công việc của bạn dễ dàng hơn hoặc thoải mái hơn (ví dụ, bạn làm rất nhiều lái xe, vì vậy bạn mua một chiếc ghế đệm cho chiếc xe của bạn) nó không được khấu trừ.
- Chi phí có thể được khấu trừ theo “giá vốn hàng bán” hay “chi phí vốn?” Nếu vậy, bạn không thể khấu trừ khoản mục này như một chi phí kinh doanh “thông thường và cần thiết”.
Hãy chắc chắn để lưu biên lai cho mỗi chi phí duy nhất bạn khấu trừ trên các loại thuế của bạn, bao gồm thế chấp, tiền thuê nhà, bảo hiểm, hóa đơn tiện ích, lệ phí hiệp hội chủ nhà bắt buộc (lệ phí tùy chọn, như câu lạc bộ hoặc thành viên hồ bơi) không được khấu trừ vì họ không bắt buộc phải sống / làm việc trong nhà).
Báo cáo kiểm toán: Các doanh nghiệp tại nhà báo cáo chi phí cho việc sử dụng kinh doanh của một ngôi nhà có nhiều khả năng được IRS kiểm toán hơn các chủ doanh nghiệp tương tự khác.
Nguồn: Sở Kho bạc; Internal Revenue Service. "Chi phí kinh doanh". Ngày 5 tháng 4 năm 2008