Trong khi tất cả các công chức nên giữ cho phân ba chân của chính phủ nghỉ hưu trong tâm trí, nguồn chính của quỹ hưu trí cho hầu hết các công chức là niên kim được cung cấp bởi hệ thống hưu trí của họ.
Việc tính toán thanh toán niên kim ảnh hưởng rất lớn đến cả khi một nhân viên có thể đủ khả năng để nghỉ hưu và loại lối sống mà nhân viên sẽ sống khi nghỉ hưu.
Rất ít người có thể đủ khả năng để nghỉ hưu vào ngày đủ điều kiện nghỉ hưu của họ. Nó có nghĩa là nhân viên thường làm việc ngoài ngày hội đủ điều kiện nghỉ hưu của họ và căn cứ vào ngày nghỉ hưu thực tế của họ về số tiền thanh toán hàng năm của họ.
Hai biến và một hằng số
Trong hầu hết các hệ thống hưu trí của chính phủ, hai biến xác định số tiền của một nhân viên sẽ là bao nhiêu: lương của nhân viên và năm phục vụ của nhân viên. Mặc dù tuổi tác là yếu tố quyết định tính đủ điều kiện về hưu, nhưng hiếm khi được sử dụng khi xác định số tiền thanh toán niên kim.
Hệ thống hưu trí cần một số lương để cắm vào công thức của họ để xác định niên kim nghỉ hưu của nhân viên. Họ sử dụng mức lương mà một nhân viên kiếm được trong vài năm có thu nhập cao nhất. Hầu hết các hệ thống sử dụng từ ba đến năm năm trong tính toán này.
Họ trung bình tiền lương để có được số lương duy nhất.
Ví dụ, một hệ thống hưu trí tính toán mức lương của nhân viên đối với ba năm có thu nhập cao nhất của nhân viên đó. Một nhân viên kiếm được 61.000 đô la, 62.000 đô la và 66.000 đô la trong ba năm có thu nhập cao nhất của mình. Ba số này được tính trung bình để xác định mức lương của nhân viên vì nó liên quan đến một niên kim về hưu.
Để tính toán niên kim nghỉ hưu của nhân viên này, lương của nhân viên là $ 63,000:
(61.000 đô la + 62.000 đô la + 66.000 đô la) / 3 = 63.000 đô la
Số năm dịch vụ dễ xác định hơn số lương đơn. Con số này chỉ đơn giản là số lượng thời gian mà một nhân viên đóng góp cho hệ thống hưu trí. Mỗi giai đoạn trả lương mà một nhân viên đóng góp vào hệ thống hưu trí kiếm được tín dụng dịch vụ của nhân viên bằng với số lượng thời gian trong kỳ lương.
Có một yếu tố khác trong tính toán thanh toán niên kim. Đó là một tỷ lệ phần trăm được áp dụng mà trong bản chất cho biết số tiền lương được tính toán sẽ hiển thị trong niên kim cho mỗi năm dịch vụ. Đó là một lời giải thích dài và có lẽ khó hiểu, nhưng nó có ý nghĩa trong một ví dụ.
Sử dụng mức lương $ 63,000 trong ví dụ trên, giả sử nhân viên có 30 năm phục vụ trong hệ thống hưu trí. Cũng hãy nói rằng đối với mỗi năm dịch vụ và nhân viên nhận được 2,0% số lương. Đây là phép tính được biểu diễn dưới dạng công thức toán học:
Mức lương X năm X Tỷ lệ phần trăm = Niên kim
Dưới đây là ví dụ của chúng tôi áp dụng cho công thức:
63.000 đô la X 30 X 2,0% = 37.800 đô la
Nhân viên này đã quen với thu nhập khoảng 63.000 đô la mỗi năm, nhưng giờ đây, nhân viên này nhận được thu nhập của chính phủ ít hơn đáng kể.
37.800 đô la được trả trong các khoản thanh toán hàng tháng là 3.150 đô la. Hy vọng rằng, nhân viên có đủ tiền tiết kiệm hưu trí và thu nhập An sinh Xã hội để bù đắp cho việc giảm.
Bây giờ, giả sử nhân viên đó làm việc 40 năm thay vì nghỉ hưu sau 30 năm. Đây là tính toán mới:
63.000 đô la X 40 X 2,0% = 50.400 đô la
Bằng cách trì hoãn nghỉ hưu trong 10 năm, nhân viên trong ví dụ này làm tăng thu nhập hưu trí của anh ta lên 12.600 đô la mỗi năm. Điều này dịch thêm $ 1,050 mỗi tháng; tuy nhiên, nhân viên đóng góp tiền cho hệ thống hưu trí thêm 10 năm nữa trong khi thanh toán bất kỳ khoản thanh toán niên kim nào trong 10 năm đó.
COLA
Tiền lương hưu là các dòng thu nhập cố định. Ngăn chặn hoàn cảnh bất thường, số tiền niên kim mà một nhân viên có quyền nghỉ hưu là khoản tiền mà người lao động giữ lại cho cuộc sống. Niên kim có thể tăng với điều chỉnh chi phí sinh hoạt .
Các hệ thống hưu trí cấp COLA theo một trong hai cách. Cách thứ nhất là hệ thống cấp COLA tự động dựa trên dữ liệu khách quan như Chỉ số giá tiêu dùng cho một ngày được xác định trước. Một cách khác là cho hội đồng quản trị của hệ thống hưu trí hoặc giám sát cơ quan lập pháp để cấp COLA bằng cách bỏ phiếu. Khi COLA tuân theo chính trị, đề xuất thường dựa trên dữ liệu khách quan nhưng có thể được sửa đổi thông qua quy trình lập pháp.